Abfindung erhalten? Jetzt Steuererklärung abgeben

Im vergangenen Jahr eine Abfindung erhalten? Dann sollten betroffene Steuerzahlerinnen und Steuerzahler jetzt unbedingt eine Einkommensteuererklärung für das Jahr 2025 abgeben. Das rät Jana Bauer vom Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine (BVL) - und zwar auch dann, wenn ansonsten keine Pflicht zur Abgabe besteht.

Hintergrund ist eine Änderung der steuerrechtlichen Regelung: Mit der sogenannten Fünftelregelung können Abfindungen nämlich grundsätzlich ermäßigt besteuert werden. Bis einschließlich 2024 konnte der Arbeitgeber diese ermäßigte Besteuerung bereits bei der Auszahlung anwenden, sodass die Steuerersparnis direkt beim Arbeitnehmer ankam. 

Seit dem Jahr 2025 ist das nicht mehr möglich. Darum kann die Steuerersparnis ausschließlich durch Abgabe einer Steuererklärung erreicht werden, so der BVL.

Fünftelregelung nicht die einzige Gestaltungsmöglichkeit

„Die Anwendung der Fünftelregelung muss in der Einkommensteuererklärung jedoch vom Steuerpflichtigen gesondert beantragt werden“, erklärt Bauer - sie kommt nicht automatisch zur Anwendung. Dafür müssen Steuerpflichtige die Zeile 17 der Anlage N ausfüllen. Die Angabe der Abfindung ist in der Lohnsteuerbescheinigung unter der Nummer zehn zu finden.

Wem die Auszahlung einer Abfindung erst noch bevorsteht, weil er zum Beispiel für 2026 eine Abfindung erwartet, dem rät Bauer, zuvor eine steuerliche Beratung einzuholen. Denn wenn die Auszahlungsmodalitäten der Abfindung nicht stimmen, gibt es die ermäßigte Besteuerung nicht. 

Außerdem gibt es zusätzlich zur Fünftelregelung Möglichkeiten, die Steuerlast auf die Abfindung noch weiter zu senken - etwa wenn Teile davon statt aufs Konto in die betriebliche Altersvorsorge fließen. Diese Optimierungsmöglichkeiten funktionieren Bauer zufolge aber nur, wenn sie im selben Jahr umgesetzt werden, in dem die Abfindung ausgezahlt wird. Nachträglich lässt sich nichts mehr gestalten.